Daň z pridanej hodnoty (Slovensko)#

Kontrolný výkaz DPH (KVDPH)#

Popis funkcionality#

Rozšíření doplňuje slovenský kontrolný výkaz k dani z pridanej hodnoty (KVDPH) do existujícího řešení kontrolního hlášení, které vychází z české lokalizace (CZL). Kontrolný výkaz eviduje jednotlivé zdaniteľné plnenia platiteľa DPH v členení na sekcie A až D a umožňuje jeho export do formátu XML podľa schémy KVDPH_2025, ktorý sa podáva na portáli Finančnej správy SR.

Riešenie znovupoužíva existujúcu infraštruktúru kontrolného hlásenia (číslovanie dokladov, stavy Otvorený/Uvoľnený, priradenie k sekciám) a dopĺňa iba polia, ktoré slovenská legislatíva vyžaduje naviac oproti českému kontrolnému hláseniu.

Nastavenie (jednorazovo, pred prvým použitím)#

Rozšírenie sa dá nainštalovať do celého tenantu (viacero spoločností naraz), preto sa sekcie KVDPH pri inštalácii automaticky nezakladajú – v spoločnostiach, ktoré slovenský KVDPH nepodávajú (napr. čisto českých), by boli zbytočné.

Pred prvým použitím preto na karte Nastavenie staturárného výkazníctva (Statutory Reporting Setup) zapnite pole Povoliť slovenský kontrolný výkaz DPH (KVDPH) – urobte to iba v tej spoločnosti, ktorá KVDPH skutočne podáva. Zapnutím sa jednorazovo vloží číselník desiatich sekcií (A.1–D.2), viď nižšie.

Na tej istej karte skontrolujte/upravte pole Limit pre zjednodušené doklady, KVDPH B.3.1/B.3.2 (predvolene 3 000 EUR/obdobie) – používa sa pri rozhodovaní, či zjednodušené doklady patria do sekcie B.3.1 alebo B.3.2 (viď nižšie).

Kým je toto pole vypnuté, rozšírenie sa vôbec neprejaví – nové polia, akcie ani hodnota formátu exportu sa v takej spoločnosti nezobrazujú/nepoužijú. Zapnite ho preto len v tej spoločnosti, ktorá slovenský KVDPH skutočne podáva; ostatné (napr. čisto české) spoločnosti zostávajú úplne bez zmeny.

Ak plánujete používať sekcie A.2/C.1 (zjednodušene faktúry pre integrované obvody/mobilné telefóny), pred prvým použitím ešte na stránke Tarifné čísla (Tariff Numbers) jednorazovo klasifikujte každý používaný tarifný kód ako IO alebo MT (nové pole „Druh zboží KVDPH (SK)"). Táto klasifikácia sa neskôr použije na automatické doplnenie druhu tovaru na riadkoch výkazu (pozri nižšie).

Licencovanie#

Skúšobná verzia rozšírenia umožňuje 10 exportov kontrolného výkazu do XML súborov. Po vyčerpaní tohto počtu je treba zadať licenčný kľúč v nastaveniach štatutárneho vykazovania. Pre podporu sa obráťte na helpdesk@navitec.cz.

Karta kontrolného výkazu#

Karta kontrolného výkazu vychádza z existujúcej karty kontrolného hlásenia a obsahuje jedno nové pole:

• Druh kontrolného výkazu (Statement Type) – určuje, či ide o riadny, opravný alebo dodatočný výkaz (R/O/D). Táto hodnota sa premieta priamo do XML elementu Druh pri exporte.

Ostatné údaje na karte (číslo, popis, obdobie – mesiac/štvrťrok a rok, dátum od/do, stav) sú prevzaté z existujúcej karty kontrolného hlásenia a majú rovnaký význam.

Údaje o platiteľovi (IČ DPH, názov, adresa, kontakt), ktoré XML vyžaduje v elemente Identifikacia, sa pri exporte čerpajú priamo z firemných údajov (Company Information) – nie je potrebné ich na karte výkazu duplikovať.

Sekcie kontrolného výkazu#

Riadky výkazu sa zaraďujú do jednej z desiatich sekcií, ktoré zodpovedajú štruktúre formulára KVDPH (číselník sa vloží po jednorazovom nastavení – pozri vyššie):

Sekcia	Popis
A.1	Vydané faktúry, pri ktorých je osobou povinnou platiť daň platiteľ
A.2	Vydané faktúry, pri ktorých je osobou povinnou platiť daň odberateľ (§69 ods. 12)
B.1	Prijaté faktúry, pri ktorých je osobou povinnou platiť daň príjemca plnenia
B.2	Prijaté faktúry od platiteľa (§69 ods. 1)
B.3.1	Zjednodušené faktúry súhrnne za obdobie – súčet odpočítanej dane do limitu (predvolene 3 000 EUR)
B.3.2	Zjednodušené faktúry súhrnne za obdobie – súčet odpočítanej dane nad limitom (predvolene 3 000 EUR)
C.1	Vydané opravné faktúry a opravné doklady
C.2	Prijaté opravné faktúry a opravné doklady
D.1	Tržby evidované elektronickou registračnou pokladnicou (e-kasa)
D.2	Ostatné tržby neevidované e-kasou

Sekcie B.3.1, B.3.2, D.1 a D.2 sa do XML exportujú súhrnne (najviac 1–2 riadky na sekciu) – toto zoskupenie zabezpečuje existujúce nastavenie „Zoskupiť podľa" (Group By) na číselníku sekcií kontrolného výkazu.

Zaradenie zjednodušených faktúr (B.3.1 vs B.3.2): na rozdiel od českého kontrolného hlásenia, kde sa limit posudzuje na jednotlivý doklad, sa pri KVDPH posudzuje súčet odpočítanej dane zo všetkých zjednodušených dokladov za celé obdobie výkazu. Riadky zjednodušených dokladov najprv označte ľubovoľne kódom sekcie B.3.1 alebo B.3.2 (na výbere nezáleží) a potom na karte výkazu spustite akciu „Prepočítať sekciu KVDPH B.3.1/B.3.2" – systém spočíta odpočítanú daň všetkých takto označených riadkov a podľa limitu nastaveného na karte Nastavenie výkazníctva (pole Limit pre zjednodušené doklady, predvolene 3 000 EUR/obdobie) ich všetky zaradí buď do B.3.1 (súčet do limitu), alebo do B.3.2 (súčet nad limitom). Akciu spustite pred exportom, resp. kedykoľvek po zmene riadkov.

Nové polia na riadku výkazu#

Riadok kontrolného výkazu dopĺňa oproti kontrolnému hláseniu tieto polia:

• Sadzba dane % (VAT %) – presná sadzba dane ako celé číslo (0–99), povinná pre sekcie A.1, A.2, B.1, B.2, prípadne C.2. Dopĺňa sa automaticky pri akcii „Navrhnúť riadky".
• Výška odpočítanej dane (Deducted VAT Amount) – suma odpočítanej DPH pre sekcie B.1, B.2, B.3.1, B.3.2 a C.2. Dopĺňa sa automaticky pri „Navrhnúť riadky" (predpoklad plného nároku na odpočet – ak sa uplatňuje pomerný koeficient, treba skontrolovať/upraviť ručne).
• Druh tovaru (Goods Type) – IO (integrované obvody) alebo MT (mobilné telefóny), iba pre sekcie A.2 a C.1. Dopĺňa sa akciou „Doplniť klasifikáciu tovaru KVDPH (A.2/C.1)" na karte výkazu (spustite po „Navrhnúť riadky") – podľa klasifikácie tarifného čísla nastavenej na stránke Tarifné čísla (pozri „Nastavenie" vyššie). Ak doklad kombinuje oba druhy tovaru, riadok sa automaticky rozdelí na dva.
• Množstvo tovaru (Quantity) a Merná jednotka (Unit of Measure) – iba pre sekcie A.2 a C.1. Dopĺňa rovnaká akcia ako Druh tovaru vyššie.
• Číslo pôvodnej faktúry (Original Doc. No.) – väzba na pôvodný doklad pri opravných faktúrach v sekciách C.1 a C.2. Dopĺňa sa automaticky pri „Navrhnúť riadky", ak je opravný doklad v Business Central spárovaný s pôvodnou faktúrou; inak zostáva prázdne a treba ho doplniť ručne.
• Kód opravy (Correction Code) – vypĺňa sa iba v dodatočnom kontrolnom výkaze (1 = zrušenie záznamu, 2 = nový záznam). Vždy ručne – ide o obchodné rozhodnutie, nemá automatický zdroj.
• Celková suma obratov e-kasa (Total Cash Register Turnover) – súhrnný obrat evidovaný elektronickými registračnými pokladnicami, iba sekcia D.1. Vždy ručne – e-kasa nie je súčasťou tohto rozšírenia.
• Základ dane, znížená sadzba a Suma dane, znížená sadzba – súhrnné hodnoty za zníženú sadzbu DPH, sekcie D.1 a D.2. Vždy ručne.

Polia ako základ dane, suma dane, číslo dokladu, dátum DPH, IČ DPH partnera alebo príznak opravy nevymožiteľnej pohľadávky sú prevzaté z existujúcich polí kontrolného hlásenia (Base, Amount, External Document No., VAT Date, VAT Registration No., Corrections for Bad Receivable) – rovnaké pole sa podľa sekcie použije buď ako bežná hodnota, alebo ako rozdielová hodnota pri opravných dokladoch.

Odporúčané poradie krokov na riadkoch: 1) Navrhnúť riadky, 2) Doplniť klasifikáciu tovaru KVDPH (A.2/C.1), 3) ručne doplniť zostávajúce polia podľa sekcie, 4) Prepočítať sekciu KVDPH B.3.1/B.3.2 (pozri vyššie).

Export do XML#

Export sa spúšťa rovnakou akciou ako pri českom kontrolnom hlásení (Exportovať/ExportToFileCZL) – stačí mať na karte výkazu nastavený formát XML na hodnotu KVDPH 2025 (SK). Export je možný až po uvoľnení výkazu (stav Uvoľnený).

Systém vygeneruje XML súbor podľa schémy KVDPH_2025 publikovanej Finančnou správou SR, vrátane:

• identifikačných údajov platiteľa a obdobia (elementy Identifikacia, Obdobie),
• všetkých riadkov zoradených podľa sekcií v poradí A.1, A.2, B.1, B.2, B.3.1, B.3.2, C.1, C.2, D.1, D.2,
• správneho formátu súm (2 desatinné miesta, desatinná bodka) a dátumov (RRRR-MM-DD) podľa požiadaviek schémy.

Vygenerovaný súbor je potrebné pred prvým ostrým podaním overiť voči oficiálnej XSD schéme a porovnať s referenčným exportom.

Upozornenie: Skúšobná verzia rozšírenia umožňuje 10 exportov kontrolného výkazu do XML súborov. Po vyčerpaní tohto počtu je treba zadať licenčný kľúč v nastaveniach štatutárneho vykazovania. Pre podporu sa obráťte na helpdesk@navitec.cz.

Kontakt#

V prípade nejasností kontaktujte technickú podporu na helpdesk@navitec.cz